{"id":1192,"date":"2022-10-09T19:06:42","date_gmt":"2022-10-09T17:06:42","guid":{"rendered":"https:\/\/compliancebonatti.com\/compliance\/?p=1192"},"modified":"2023-09-18T18:26:45","modified_gmt":"2023-09-18T16:26:45","slug":"rol-y-responsabilidades-de-organo-de-gobierno-y-alta-direccion-en-los-sistemas-de-prevencion-del-blanqueo-de-capitales-y-aml-directrices-eba-2022","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/compliancebonatti.com\/compliance\/rol-y-responsabilidades-de-organo-de-gobierno-y-alta-direccion-en-los-sistemas-de-prevencion-del-blanqueo-de-capitales-y-aml-directrices-eba-2022\/","title":{"rendered":"Rol Y Responsabilidades de \u00d3rgano de Gobierno y Alta Direcci\u00f3n en los Sistemas de Prevenci\u00f3n del Blanqueo de Capitales y AML: Directrices EBA 2022."},"content":{"rendered":"

I.- INTRODUCCION<\/strong><\/h2>\n

Las nuevas directrices EBA sobre funci\u00f3n de compliance en prevenci\u00f3n del blanqueo de capitales y la financiaci\u00f3n del terrorismo.<\/strong><\/p>\n

La Autoridad Bancaria Europea (EBA) es una autoridad independiente de la UE que trabaja para garantizar un nivel efectivo y coherente de regulaci\u00f3n y supervisi\u00f3n prudencial en todo el sector bancario europeo. Sus objetivos generales son mantener la estabilidad financiera en la Uni\u00f3n Europea (UE) y velar por la integridad, la eficiencia y el correcto funcionamiento del sector bancario.<\/p>\n

Las Directrices que publica encuentran su fundamento en el Art\u00edculo 16 del REGLAMENTO (UE) No 1093\/2010 que establece la facultad de la Autoridad para emitir directrices y recomendaciones dirigidas a las autoridades competentes o a las entidades financieras y el deber de estas de hacer cuanto sea posible para atenerse a dichas directrices y recomendaciones.<\/p>\n

El pasado 14 de junio la EBA public\u00f3 sus directrices sobre pol\u00edticas y procedimientos en relaci\u00f3n con la gesti\u00f3n del compliance y la funci\u00f3n y responsabilidades del responsable de compliance en materia de PBC-FT. El documento ser\u00e1 publicado en los diversos idiomas de los Estados mimebros de la Uni\u00f3n el pr\u00f3ximo d\u00eda 1 de diciembre, inici\u00e1ndose el computo del plazo para que las entidades financieras procedan a adaptarse a sus recomendaciones.<\/p>\n

El documento es relevante por diversos motivos, que iremos analizando en otras publicaciones de nuestro blog.<\/p>\n

En este art\u00edculo queremos centrarnos en el destacado y definido papel que se atribuye a los \u00f3rganos de gobierno y a la alta direcci\u00f3n en un documento que declara tener como objetivo establecer expectativas claras sobre el Liderazgo y la gesti\u00f3n de los Sistemas de PBC-FT.<\/p>\n

Terminolog\u00eda<\/strong><\/h3>\n

En este post, utilizaremos los mismos t\u00e9rminos que establecen las directrices:<\/p>\n

\u00d3rgano de direcci\u00f3n<\/strong> – \u00f3rgano u \u00f3rganos, nombrados de conformidad con la legislaci\u00f3n nacional, facultados para establecer la estrategia, los objetivos y la direcci\u00f3n general de la entidad de cr\u00e9dito o financiera, y que supervisan y controlar la toma de decisiones de la direcci\u00f3n, y incluyen a las personas que dirigen efectivamente la actividad de dicha instituci\u00f3n.<\/p>\n

\u00d3rgano de direcci\u00f3n en su funci\u00f3n de supervisi\u00f3n<\/strong>– se refiere al \u00f3rgano de direcci\u00f3n que act\u00faa en su funci\u00f3n de supervisi\u00f3n y control de la toma de decisiones de la direcci\u00f3n.<\/p>\n

\u00d3rgano de direcci\u00f3n en su funci\u00f3n de gesti\u00f3n-<\/strong> se refiere al \u00f3rgano de direcci\u00f3n que act\u00faa en su funci\u00f3n de gesti\u00f3n diaria de la actividad de dicha instituci\u00f3n de cr\u00e9dito o instituci\u00f3n financiera.<\/p>\n

Las directrices especifican que a dichos t\u00e9rminos debe aplic\u00e1rseles la misma interpretaci\u00f3n que tienen en la Quinta Directiva.<\/p>\n

II.- EL \u00d3RGANO DE DIRECCI\u00d3N<\/strong><\/h2>\n

II.1- Responsabilidad del Organo de Direcci\u00f3n y asignaci\u00f3n de roles.<\/strong><\/h3>\n

El principio general asentado por las directrices es que el \u00f3rgano de direcci\u00f3n es responsable de aprobar la estrategia global de PBC-FT y de supervisar su aplicaci\u00f3n.<\/p>\n

En su composici\u00f3n se debe agrupar los conocimientos, las competencias y la experiencia adecuados para poder comprender los riesgos de BC\/FT relacionados con las actividades y el modelo de negocio de la entidad, incluido el conocimiento del marco jur\u00eddico y reglamentario nacional relativo a PBC-FT.<\/p>\n

Las directrices establecen dos roles que deben asumir y ejecutar esta responsabilidad:<\/p>\n

El Organo de Direcci\u00f3n<\/em><\/strong> (organo colectivo), quien a su vez asume un rol de supervisi\u00f3n y un rol de gesti\u00f3n.<\/p>\n

El miembro designado del organo de direcci\u00f3n<\/em><\/strong> responsable de la PBC-FT o, en su caso, un Alto Directivo responsable de PBC-FT<\/h3>\n

<\/a>II.2.- El rol Organo de direcci\u00f3n en su funci\u00f3n de supervisi\u00f3n en el marco de la PBC\/FT<\/strong><\/h3>\n

Su\u00a0 papel consiste en vigilar y controlar la aplicaci\u00f3n del marco de gobierno interno y de control interno para garantizar el cumplimiento de los requisitos aplicables. De forma m\u00e1s espec\u00edfica:<\/p>\n

    \n
  1. a) Debe ser informado de los resultados de la evaluaci\u00f3n del riesgo de BC\/FT en toda la organizaci\u00f3n.<\/li>\n
  2. b) Debe supervisar y controlar el grado de adecuaci\u00f3n y eficacia de las pol\u00edticas y procedimientos de PBC\/FT al nivel de riesgo evaluado y garantizar la adopci\u00f3n de medidas correctoras cuando sea necesario;<\/li>\n
  3. c) Con le frecuencia adecuada atendiendo al nivel de riesgo, y como minimo una vez al a\u00f1o, debe revisar el informe de actividades del responsable de cumplimiento.<\/li>\n
  4. d) Debe evaluar, al menos una vez al a\u00f1o, el funcionamiento efectivo de la funci\u00f3n de cumplimiento de la PBC\/FT, teniendo en cuenta las conclusiones de las auditor\u00edas internas y\/o externas, incidiendo en la idoneidad de los recursos humanos y t\u00e9cnicos asignados<\/li>\n<\/ol>\n

    En relaci\u00f3n con el miembro del \u00f3rgano de direcci\u00f3n o alto directivo responsable<\/em><\/strong> de la PBC-FT debe garantizar:<\/p>\n

      \n
    1. a) Que tiene los conocimientos, las competencias y la experiencia necesarios para gestionar los riesgos de PBC-FT y adoptar las politicas y procedimientos adecuados.<\/li>\n
    2. b) Que conoce bien el modelo de negocio de la entidad de cr\u00e9dito o financiera, el sector en el que opera y los riesgos de PBC-FT asociados.<\/li>\n
    3. c) Que es informado oportunamente de las decisiones que puedan afectar a los riesgos de la entidad.<\/li>\n<\/ol>\n

      En cuanto a su deber de informaci\u00f3n<\/em><\/strong>, debe asegurarse que tiene acceso oportuno y directo a informaci\u00f3n suficiente y de calidad, y como minimo:<\/p>\n

        \n
      1. a) al informe de actividad del responsable de cumplimiento de la PBC\/FT,<\/li>\n
      2. b) al informe de la funci\u00f3n de auditor\u00eda interna,<\/li>\n
      3. c) a las conclusiones y observaciones de los auditores externos, cuando proceda,<\/li>\n
      4. d) as\u00ed como a las conclusiones de la autoridad competente,<\/li>\n
      5. e) a las comunicaciones pertinentes con la UIF<\/li>\n
      6. f) a las medidas de supervisi\u00f3n o sanciones impuestas.<\/li>\n<\/ol>\n

        <\/a>\u00a0<\/strong><\/p>\n

        II.3.- El rol \u00f3rgano de direcci\u00f3n en su funci\u00f3n de gesti\u00f3n en el marco de la PBC\/FT<\/strong><\/h3>\n

        El \u00f3rgano de direcci\u00f3n en su funci\u00f3n de gesti\u00f3n debe crear y desplegar la estructura y componentes del sistema de PBC-FT a trav\u00e9s de cinco responsabilidades b\u00e1sicas:<\/p>\n

          \n
        1. a) Poner en marcha la estructura organizativa y operativa adecuada y eficaz<\/em><\/strong> para cumplir con la estrategia PBC-FT adoptada, prestando especial atenci\u00f3n a la autoridad suficiente y a la idoneidad de los recursos humanos y t\u00e9cnicos asignados a la funci\u00f3n del responsable de cumplimiento PBC-FT, incluida la necesidad de una unidad dedicada al PBC-FT para asistir al responsable de cumplimiento PBC-FT.<\/li>\n
        2. b) Garantizar la aplicaci\u00f3n de las pol\u00edticas y los procedimientos internos<\/em><\/strong> en materia de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiaci\u00f3n del terrorismo;<\/li>\n
        3. c) Revisar el informe de actividades del responsable de cumplimiento<\/em> <\/strong>de la normativa PBC-FT, al menos una vez al a\u00f1o;<\/li>\n
        4. d) Garantizar la presentaci\u00f3n de informes adecuados<\/em>,<\/strong> oportunos y suficientemente detallados en materia de PBC-FT a la autoridad competente<\/em>;<\/strong><\/li>\n
        5. e) Cuando se subcontratan funciones operativas del responsable del cumplimiento<\/em><\/strong> de PBC\/FT garantizar el cumplimiento de las directrices de las AES sobre acuerdos de subcontrataci\u00f3n y las directrices de las AES sobre gobernanza interna, en su caso, y recibir informes peri\u00f3dicos del proveedor de servicios para informar al \u00f3rgano de direcci\u00f3n.<\/li>\n<\/ol>\n

          \u00a0<\/strong><\/p>\n

          III- EL MIEMBRO DEL ORGANO DE DIRECCION O ALTO DIRECTIVO RESPONSABLE DE LA PBC-FT<\/strong><\/h3>\n

          <\/a>III.1.- Designaci\u00f3n<\/strong> del miembro del \u00f3rgano de direcci\u00f3n responsable de la PBC\/FT<\/strong><\/h3>\n

          La asignaci\u00f3n de la responsabilidad de desplegar el sistema de PBC-FT a un miembro del \u00d3rgano de Direcci\u00f3n tiene su fundamento en el art\u00edculo 46, apartado 4, de la Quinta Directiva (UE) 2015\/849 <\/em><\/strong>donde se establece que los Estados miembros exigir\u00e1n, en su caso, que las entidades obligadas designen al miembro del consejo de administraci\u00f3n que ser\u00e1 responsable de la aplicaci\u00f3n de las disposiciones legislativas, reglamentarias y administrativas necesarias para cumplir con la Directiva.<\/p>\n

          Las directrices exigen que dicho miembro del organo de direcci\u00f3n tenga conocimientos, competencias y experiencia suficientes en relaci\u00f3n con los riesgos y la aplicaci\u00f3n de politicas y procedimientos de PBC-FT, y asi mismo debe tener una buena comprensi\u00f3n del modelo de negocio y el sector donde opera la entidad. En el fondo, exige una clara especializaci\u00f3n en el \u00f3rgano de direcci\u00f3n, que elimine riesgos por desconocimiento de la materia o el sector.<\/p>\n

          El miembro designado debe dedicar el tiempo necesario y disponer de recursos suficientes para desempe\u00f1ar eficazmente sus funciones en materia de PBC\/FT.<\/p>\n

          <\/a>El alto directivo responsable de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiaci\u00f3n del terrorismo<\/strong>: <\/strong>\u00a0Esta figura se exige a aquellas entidades en que no existe un \u00f3rgano de direcci\u00f3n. El alto directivo ser\u00e1 el responsable \u00faltimo de la aplicaci\u00f3n de las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas necesarias para cumplir la Quinta Directiva y deber\u00e1 reunir un perfil de conocimientos, capacidades y competencias equivalente al que se requiere para el miembro del \u00f3rgano de gobierno del apartado anterior. Como veremos, las tareas y funciones en ambas figuras son equivalentes.<\/p>\n

          <\/a>Gesti\u00f3n de los conflictos de intereses<\/strong>: <\/strong>A la hora de designar al miembro del \u00f3rgano de direcci\u00f3n o al alto directivo a que se responsable de la PBC-FT, las entidades de cr\u00e9dito o financieras deben identificar y tener en cuenta los posibles conflictos de intereses y adoptar medidas para evitarlos o mitigarlos.<\/p>\n

          III.2.- \u00a0<\/a>Tareas y funci\u00f3n del miembro del \u00f3rgano de direcci\u00f3n o del alto directivo responsable de la PBC\/FT<\/strong><\/h3>\n

          Ambas figuras asumen funciones equivalentes dentro de la organizaci\u00f3n, y la principal es asegurarse de que todo el \u00f3rgano de direcci\u00f3n, o, en su caso, la Alta Direcci\u00f3n cuando no exista un \u00f3rgano de direcci\u00f3n, sea consciente del impacto de los riesgos de BC\/FT en el perfil de riesgo de toda la empresa.<\/strong><\/p>\n

          Las responsabilidades principales de ambas figuras son id\u00e9nticas:<\/p>\n

            \n
          1. a) Garantizar<\/strong> que las pol\u00edticas, los procedimientos y las medidas de control interno en materia de PBC\/FT sean adecuados y proporcionados<\/strong>, teniendo en cuenta las caracter\u00edsticas de la entidad de cr\u00e9dito o financiera y los riesgos de BC\/FT a los que est\u00e1 expuesta.<\/li>\n
          2. b) Llevar a cabo, junto con el \u00f3rgano de direcci\u00f3n, la evaluaci\u00f3n de la conveniencia de nombrar a un responsable de cumplimiento<\/strong> de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiaci\u00f3n del terrorismo a nivel de direcci\u00f3n.<\/li>\n
          3. c) Apoyar al \u00f3rgano de direcci\u00f3n en la evaluaci\u00f3n de la necesidad de crear una unidad dedicada<\/strong> a la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiaci\u00f3n del terrorismo para ayudar al responsable del cumplimiento, dot\u00e1ndola de personal con la experiencia, las habilidades y los conocimientos necesarios para ayudar al responsable de cumplimiento de PBC\/FT, que debe participar en el proceso de contrataci\u00f3n.<\/li>\n
          4. d) Garantizar que se informe peri\u00f3dicamente al \u00f3rgano de direcci\u00f3n<\/strong> sobre las actividades llevadas a cabo por el responsable de cumplimiento y que se facilite al \u00f3rgano de direcci\u00f3n informaci\u00f3n y datos suficientemente completos y oportunos que incluyan:<\/li>\n<\/ol>\n